• Открыта тема на форуме - Отправка СМС бесплатно НА МТС Билайн Мегафон
  • Добавлена в библиотеку новая тема - Правовая сторона реформы 1861 года
  • Добавлена новая игра - Robin the Hoodlum
  • Добавлена веб камера набережная Хабаровска
Место для вашей рекламы.

Вексель


Вексель Введение Несмотря на все проблемы и препятствия, Россия вступает на путь цивилизованных рыночных отношений, что влечет за собой необходимость применения инструментов, облегчающих осуществление хозяйственных операций субъектами экономики. Одним из таких инструментов является вексель. Во времена царской России вексель имел достаточно широкое распространение, однако в Советском Союзе он утратил свое значение и вовсе перестал функционировать в связи с тем, что все хозяйствующие субъекты были предметом государственной собственности, и, следовательно, получали средства «из одного кармана». С вступлением на путь рыночных отношений после развала Советского Союза Россия вновь пришли к необходимости введения векселя, который стал использоваться в России как средство привлечения свободных ресурсов. Использование векселя в качестве инструмента коммерческого кредита открыло бы широкие возможности перед предпринимателями, упростив ведение расчетов. В данной работе рассматривается схема функционирования векселя, место векселя в современной России, а также проблемы развития вексельного обращения в стране. 1. Вексельное обращение Вексель - это ценная бумага, разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока на который он выписан. Вексель - это строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; -это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; -это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности хозорганов в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом. Достижение отмеченного выше требует: -чтобы срок векселя соответствовал действительным срокам реализации товаров. В противном случае не гарантируется оплата векселя в срок; -оформление векселями только товарных сделок, имеющих целью действительное передвижение реальных ценностей. В этой связи совершенно недопустимым являются так называемые дружеские и бронзовые векселя, так как ничего общего с фактическими сделками они не имеют. В их основе лежит стремление получить дешевый кредит у третьего лица, путем выписки векселей друг на друга (дружеские векселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя).[1, c.149] Установление факта выписки бестоварного векселя возможно только при информированности о взаимоотношениях между векселедателем и плательщиком, характере их хозяйственных связей или при предьявлении сразу двух векселей указанных лиц в один банк. Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи (индоссамент) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции кредитного инструмента еще одну - средство для погашения долговых требований. Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Отличие простого векселя от прочих долговых обязательств состоит в том, что: а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи. б)ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись; в)явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется; г)при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста; д)содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными; е)вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу.[1, c.150] Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два а три лица: векселедатель (трассант), векселедержатель и плательщик (трассат). Практика вексельного обращения показывает, что вексель является наиболее мобильной и ликвидной ценной бумагой, приносящей доход благодаря следующим условиям: 1.существует возможность досрочного погашения векселей, что обычно предусматривается всеми банками - эмитентами векселей; 2.с помощью векселей осуществляются безналичные платежи за товары, что обеспечивает ускорение оборота средств и сокращение денежной наличности (чаще всего векселя имеют период обращения до 3-х месяцев). 3.вексель играет роль универсального платежного средства благодаря возможности передачи другим лицам посредством передаточной надписи (индоссамента). 4.вексель можно использовать как средство обращения. [5, с.20] 2. Составление векселя Вексель может выполнять различные задачи в работе финансового механизма: используется в качестве платёжного документа, средства вложения временно свободных денег, как инструмент кредитования, служить обеспечением возврата ссуды при получении кредита в банке. Российское вексельное законодательство отражается на: 1. ГК РФ 2. Закон о рынке ценных бумаг 3. ФЗ «О простом и переводном векселе» 4. Положение о простом и переводном векселе Существуют обязательные реквизиты простого и переводного векселей, отсутствие или лишний реквизит делают вексель долговой распиской. Обязательные реквизиты соло-векселя: · наименование вексель, включенное в текст документа и выраженное на том языке, на который этот документ составлен; · простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; · указание срока платежа; · указание места, где должен быть произведен платеж; · наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; · указание даты и места составления векселя; · подпись того, кто выдал вексель (векселедателя); Обязательные реквизиты тратты: · наименование вексель, включенное в текст документа и выраженное на том языке, на который этот документ составлен; · простое и ничем не обусловленное предложение оплатить определенную сумму и наименование того, кто должен платить (плательщика); · указание срока платежа; · указание места, где должен быть произведен платеж; · наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; · указание даты и места составления векселя; · подпись того, кто выдал вексель (векселедателя); Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий к оплате по предъявлению. Если не указано место платежа им считается место обозначенное рядом с плательщиком. Если имеет место несовпадения между суммами, написанными прописью и цифрами, то вексель имеет силу на сумму написанную прописью. Если существуют несовпадения нескольких сумм, то вексель имеет силу на меньшую сумму. Привлекательность применения векселя в хозяйственной практике по сравнению с другими инструментами должна быть оправдана так называемой вексельной силой. В теории векселей под вексельной силой обычно понимают следующее: 1. Вексель является строго формализованным документом. Отсутствие хотя бы одного из предусмотренных законом реквизитов делают вексель недействительным с точки зрения вексельного права. Отношения между надписателями документа, не признанного векселем, должно обсуждаться уже по нормам общегражданского права. 2. По векселю перед владельцем отвечает не только основное обязанное лицо, но и последующие надписатели, т.е. юридические и физические лица, к которым вексель пришел по именной надписи и который при дальнейшей передачи векселя проставили на нем свою подпись. 3. Все обязанные по векселю лица отвечают перед владельцем векселя солидарно, т.е. каждый в полной сумме векселя. 4. Владелец векселя в случае неплатежа вправе обращаться с требованием об уплате к каждому из лиц, сделавших на векселе свою передаточною надпись, не будучи связан порядком, в котором вексель переходил от одного к другому. 5. По протестованному векселю установлен длительный срок для предъявления исковых требований владельца векселя по всем надписателям. 6. По векселю должен быть установлен особый упрощенный порядок вексельного права [6, c.138] Взыскание по векселю должно производиться в результате ускоренного безвызывного вексельного процесса Судебное разбирательство по вексельному иску происходит в течении строго ограниченного времени, 10-15 дней, а решение принимается в отсутствии истца и ответчика только на основании предоставленных в суд документов: -искового заявления; -протеста нотариуса; -самого векселя; -справки об уплате государственной пошлины. Закон предусматривает некоторые условности, при которых: -на векселе может быть не указан срок платежа. В этом случае вексель рассматривают как подлежащий оплате по предъявлению; - при отсутствии указания места платежа будет считаться, что вексель подлежит оплате в месте жительства (нахождения) плательщика (векселедателя); -при отсутствии указания места составления будет считаться, что вексель составлен в месте,указанном рядом с наименованием векселедателя. Как юридические так и физические лица, пользующиеся векселем может устанавливать также собственные дополнительные требования, касающиеся, например, бланка векселя. [6, c.140] Схемы составления векселя. 1. Переводный вексель приказу третьего лица. векселедатель плательщик-акцептант получатель платежа (релитент) В данной схеме векселедатель, формально не отвечая за акцепт выставленного им векселя, могут взять на себя получение акцепта у плательщика перед передачей составленного векселя получателю платежа. Если вексель передаётся получателю платежа без предварительного акцепта плательщика, векселедатель в момент перехода векселя к релитенту и до получения последним согласия плательщика платить (акцепта) становится единственным обязанным по векселю лицом и при наступлении срока не сможет отказаться от платежа по этому векселю. 2. Переводной вексель собственному приказу векселедателя. векселедатель плательщик очередной держатель векселя (Векселедатель одновременно может указывать себя в качестве релитента). После выставления векселя на плательщика и получения векселя с акцептом обратно векселедатель становится законным держателем векселя. Дальнейшая передача векселя возможна в случае надобности для самого векселедателя. В общем случае векселедатель может удерживать вексель у себя до наступления срока платежа, а затем сам предъявить вексель к платежу и получить причитающуюся по нему сумму. 3. Простой вексель. векселедатель получатель Единственным обязанным лицом по простому векселю является векселедатель, его вексельное обязательство возникает в момент передачи документа на руки получателю платежа. Вексельное требование закреплено в векселе таким образом, что оно не может стать действительным без предъявления самого векселя. Вексель является ценной бумагой строгой формы. Только те бумаги являются векселями, которые по форме соответствуют требованиям вексельного процесса. Вексельное требование абстрактно. Оно оторвано от юридической сделки, например, договора купли-продажи. Кредитор в случае спорной ситуации может основывать свой иск исключительно на наличии самого векселя без ссылки на договорённости, лежавшие в основе его появления. Абстрактность требования заключается в возможности для векселедателя, составляющего вексель, или для надписателей делать в тексте векселя только те оговорки, которые разрешены законом. 3. Вексель: проблемы обращения и перспективы развития Российский вексельный рынок, успешно переживший экономические потрясения последних лет, приобретает все большую значимость в финансовой жизни страны: наблюдается увеличение объема сделок и рост ликвидности. Однако наметившееся стремительное развитие рынка все чаще наталкивается на низкий уровень организации вексельного обращения: у хозяйственников отсутствуют навыки работы с векселями, предприятия не подготовлены к разрешению кризиса неплатежей, банки не всегда желают учитывать векселя известных им векселедателей. Ситуацию усугубляет еще и отсутствие опыта бухгалтерского учета операций с векселями, нечеткость нотариальных регламентаций по вексельному обороту, его регулирование на основе подзаконных актов, а не законодательных, и прочее. Вексель, способный выполнять целый ряд задач, обладает огромным потенциалом, но без профессиональной организации вексельного обращения этот специфический финансовый инструмент теряет свою силу. На российском рынке дело так и обстоит: вексельные инструменты не работают на полную мощь. Причины данного феномена более чем очевидны. Приведем некоторые из них. Во-первых, это противоречивость законодательной базы: российское вексельное законодательство подчинено нормам международного права, рассчитанного на развитость вексельного делового оборота, в то время как практика вексельного законодательства в России только начала возрождаться, а соответствующие обычаи цивилизованного вексельного рынка почти полностью отсутствуют.[9, c.30] Во-вторых, алогичность налогообложения операций с векселями: поскольку вексель оформляет обязательства по самым разным сделкам, должны облагаться доходы именно от этих сделок, но отнюдь не «доходы по векселям». В-третьих, неразвитость инфраструктуры торговли векселями: существует необходимость уделять повышенное внимание проверке векселей, так как подделки бланков векселей, а также дефекты формы встречаются довольно часто. Ко всему прочему, к недостаткам инфраструктуры стоит отнести проблему отсутствия какой-либо единой вексельной торговой системы с соответствующей стандартной процедурой заключения сделок. Таким образом, налицо острая необходимость в совершенствовании механизма вексельного обращения. Судя по всему, до глобального реформирования еще далеко, а потому профессиональные участники российского фондового рынка в индивидуальном порядке пытаются минимизировать для своих клиентов последствия неразвитости вексельного обращения. При этом каждый использует собственные более или менее удачные наработки. Поэтому успех предпринимаемых усилий целиком и полностью зависит от опыта и профессионализма сотрудников компании в такого рода деятельности. Наряду с уже перечисленными, особенно актуальной на сегодняшний день является проблема установления подлинности векселей и безопасности совершения сделок с ними. Реалии современного вексельного рынка таковы, что ни громкое имя векселедателя, ни многоуровневая защита бланка векселя не дают стопроцентной гарантии подлинности. К тому же, довольно широкое распространение получили так называемые дефекты формы (отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствие ценной бумаги установленной для нее форме). Это может быть отсутствие «вексельной метки» в тексте документа, некорректное указание суммы платежа, различные наименования векселедателя в тексте и заверяющих реквизитах, неправильное оформление подписей должностных лиц в документах.[9, c.31] В случае с грубыми фальшивками, на которых плохо имитированы или отсутствуют основные элементы защиты, обнаружить подделку можно, имея минимальные знания в этой области и простейшие технические средства. Гораздо сложнее обстоит дело с высококачественными подделками: видимость ликвидности обычно достигается либо использованием имени векселедателя, либо - поддельных индоссаментов или других реквизитов от имени респектабельных кредитных организаций. Однако даже самые высококачественные подделки могут быть своевременно выявлены при наличии персонала соответствующей квалификации и необходимого оборудования. Еще одной проблемой, тормозящей нормальное развитие вексельного обращения в России, является отсутствие организованной биржевой торговли векселями. Сложность заключения сделок порождает дополнительные опасения и зачастую приводит к отказу от ранее достигнутых соглашений. Во избежание этого, операторы фондового рынка используют различные рычаги упорядочивания вексельного обращения. И все-таки, как бы искусно ни решали проблемы вексельного обращения участники фондового рынка, в одиночку или, объединяясь в ассоциации, российский вексельный рынок нуждается в глубоком реформировании на глобальном уровне. Целью реформы должны стать, с одной стороны, усиление защиты интересов векселедержателей, с другой, повышение ответственности всех обязанных по векселю лиц. Требуется принятие комплекса мер по созданию правовой, организационной, технологической, региональной и информационной инфраструктуры цивилизованного вексельного оборота в России. Тем не менее, даже в условиях идеального вексельного обращения, а не только при той его стадии развития, что существует на сегодняшний день в России, чрезвычайно важно правильно выбрать надежного партнера-опытного профессионала, способного грамотно решить проблемы, возникающие при проведении операций с векселями.[9, c.32] Заключение Итак, вексель – составленное по установленной законом форме безусловное долговое обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю); ценная бумага. Различают простой и переводной вексель. Они отличаются тем, что в переводном векселе плательщиком является тот, кто принял на себя обязательства платежа (акцептант). Передача от одного держателя другому регулируется посредством индоссамента. Вексель выполняет расчетную функцию, когда он выдается для того, чтобы погасить денежный долг по предыдущей сделке путем замены его на новый вексельный долг, и кредитную, так как в большинстве случаев отсрочка оплаты наличными деньгами покупки сопровождает выдачу векселя.Посредством векселя можно оплатить купленный товар или предоставить услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду. Обо всем этом подробно говорилось выше. Ряд российских банков активно практикуют вексельные операции, рассматривая их как эффективный способ привлечения и удержания клиента, что в условиях кризиса ликвидности и обострения межбанковской конкуренции является приоритетной задачей. Вексель, способный выполнять целый ряд задач, обладает огромным потенциалом, но без профессиональной организации вексельного обращения этот специфический финансовый инструмент теряет свою силу. На российском рынке дело так и обстоит: вексельные инструменты не работают на полную мощь. Налицо острая необходимость в совершенствовании механизма вексельного обращения. Судя по всему, до глобального реформирования еще далеко, а потому профессиональные участники российского фондового рынка в индивидуальном порядке пытаются минимизировать для своих клиентов последствия неразвитости вексельного обращения. Библиографический список 1. Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учебное пособие, М.: Инфра –М, 2000. – 266с. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Новосибирск: Сибирское Университетское издание, 2003. – 589с. 3. Закон о рынке ценных бумаг (в ред. от 08/07/99) 4. Килячков А.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учебное пособие, М.: Юристъ, 2001. – 702с. 5. Курбангалеева О.А. Операции с векселями, М.: Бератор-Пресс, 2002. – 160с. 6. Митин Б.М. Ценные бумаги: налоги, учет, правовое регулирование, М.: Современная экономика и право, 2001. – 480с. 7. Рынок ценных бумаг и биржевое дело/ под ред. О.И. Дегтяревой, М.: Юнити, 2002. – 443с. 8. Ценные бумаги: Учебное пособие/ под ред. В.И. Колесникова, М.: Финансы и статистика, 2001. – 446с. 9. Шахурин В.В. Вексель: проблемы обращения и перспективы развития/ ж. Газовая промышленность №1, 2001г. 10. ФЗ «О простом и переводном векселе»

Скачать


Категория: Скачать | Добавил: Admin (31.07.2011)
Просмотров: 2124 | Рейтинг: 5.0/1
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
Реклама
Место для вашей рекламы.
Возможно вам будет интерестно также информация ниже:
Реклама
Место для вашей рекламы.
Вход на сайт
Категории раздела
  • Игрушки
  • Библиотека
  • Статистика

Рейтинг@Mail.ru Яндекс.Метрика
Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0