Задачи финансового менеджмента
 
  • Открыта тема на форуме - Отправка СМС бесплатно НА МТС Билайн Мегафон
  • Добавлена в библиотеку новая тема - Основные типы стратегий фирмы
  • Добавлена новая игра - Nano Recon
  • Добавлена веб камера набережная Хабаровска
Реклама
Место для вашей рекламы.

Задачи финансового менеджмента


1.Отдел маркетинга компании сделал следующий прогнтоз относительно выручки от реализации , руб.: Таблица№1.

Таб№1
 
ноябрь       декабрь       январь        февраль        март           апрель        май
258860       259120       332860        456730       514850        558540      642930
июнь          июль           август         сентябрь     октябрь      ноябрь      декабрь
508730     486320      352530         396210         321540        304430       302650
 
2.Компания ведет продажу товаров с отсрочкой от платежа на 1 месяц и при этом наблюдается следующая тенденция :20% объема реализации оплачиваются в течении месяца со скидкой от продажной цены 2%;70% в течении месяца , следующего за месяцем реализации ;9% в течении второго месяца.
3.Оплата труда работникам , руб.: Таблица№2

 

Таб.№2
 
декабрь      январь     февраль    март      апрель       май        июнь    
97980        112420     105650    123980   132720      126430   128930  
июль          август       сентябрь          октябрь             ноябрь
127430     125750        130650              123910             107980

4.Административные расходы 25990руб. в месяц , расходы на аренду 21430 руб. в месяц, прочие расходы руб. 16750в месяц.
5.Выплата налогов производиться в марте 126980 руб. ,в июле 156780 руб. ,в сентябре 132760 руб., в декабре 115670 руб.
6.Планируеться приобретение оборудования на 253890руб.( выбрать месяц приобретения)
7.На первое января на расчетном счете имеется (определить самостоятельно) руб. но необходимо поддержание (определить самостоятельно) руб. , что является целевым остатком денежных средств. 8.Составить бюджет движения денежных средств на январь – декабрь и сделать выводы.
 
 
Введение
Управление и планирование в сфере финансовых решений начинается с денежных средств, финансовый менеджер дол­жен понимать источники и направление их расходования. Зная обстановку, в которой действует компания, менеджер может для достижения определенных целей использовать разные способы управления денежными средствами и планирования расходов. В рамках управления компанией ежедневное управление денежными средствами часто рассматривается как рутинная и малозначимая деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие организации в целом. И хотя надежное и разумное управление денежными средствами только в малой степени может сказаться на благополучии организации, плохое и непродуманное управление, может привести к. очень печальным результатам. Движение денежных средств — один из наиболее важных аспек­тов операционного цикла организации. В рамках подготовки общего бюджета смету (бюджет) денежных средств разрабатывают после того, как все периодические бюджеты и прогнозный отчет о прибылях и убытках уже завершены. Смета (бюджет) денежных средств (прогноз денежных потоков) представляет собой план поступления денежных средств и платежей на будущий период. В нем суммированы все потоки средств как результат планируемых операций на всех фазах формирования общего бюджета. В целом эта смета (бюджет) показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств и финансовое положение для каждого месяца, для которого ее разрабатывают. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего и наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что средства не были использованы с наиболее возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что организация не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств. В данной работе, на конкретном примере показан процесс планирования и управления денежными средствами
 
Решение.
Решим задачу способом Excel.
 1.Выручка от продаж дана в условиях задачи.
2.Поступление от продаж текущего месяца исходя из условия задачи=выручка от продаж*0.2*0.98
 
Таблица№3
3.Поступление от продаж прошлого месяца исходя из условия задачи=выручка от продаж*0.7 Зададим условия исходя из условия задачи на листе 2 Excel Таблица№4
Таблица№5
4.Поступления от продаж позапрошлого месяца исходя из условия задачи=выручка от продаж *0,09
Таблица№6
Таблица №7
5.Итого поступлений (за каждый месяц) Суммируем каждое значение в столбце из полученных значений Excel Лист 1.
 
Таблица№8
 
II. Сальдо денежного потока. 6.Поступление денежного потока = Итого поступлений.
 
Таблица №9
7.Зароботная плата дана в условии задачи. Таблица№10
8. Административные расходы даны в условии задачи и составляют 25990руб. в месяц.
9.Расходы на аренду даны в условии задачи и составляют 21430 руб. в месяц.
10.Прочие расходы даны в условии задачи и составляют 16750руб. в месяц.
11.Налоги даны в условии задачи и составляют в марте 126980 руб. ,в июле 156780 руб. ,в сентебре 132760 руб., в декабре 115670 руб.
12. Расходы на приобретение оборудования условии задачи и составляют 253890руб
13.Итого расходов.Сумируем значение строк 11 по 16 в каждом столбце (месяце)
Таблица №11
14.Сальдо денежного потока. Сальдо денежного потока= Поступление ДС- Итого расходов( в каждом столбце-месяце)Таблица№12
Реклама
Место для вашей рекламы.
Наш опрос
Вы студент ДВГУПС?
Всего ответов: 140
Мини-чат
Реклама
Место для вашей рекламы.
Реклама
Место для вашей рекламы.
Вход на сайт
Категории раздела
Архив записей
  • Игрушки
  • Библиотека
  • Статистика

Рейтинг@Mail.ru Яндекс.Метрика
Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0