4.Административные расходы 25990руб. в месяц , расходы на аренду 21430 руб. в месяц, прочие расходы руб. 16750в месяц.
5.Выплата налогов производиться в марте 126980 руб. ,в июле 156780 руб. ,в сентябре 132760 руб., в декабре 115670 руб.
6.Планируеться приобретение оборудования на 253890руб.( выбрать месяц приобретения)
7.На первое января на расчетном счете имеется (определить самостоятельно) руб. но необходимо поддержание (определить самостоятельно) руб. , что является целевым остатком денежных средств. 8.Составить бюджет движения денежных средств на январь – декабрь и сделать выводы.
Введение
Управление и планирование в сфере финансовых решений начинается с денежных средств, финансовый менеджер должен понимать источники и направление их расходования. Зная обстановку, в которой действует компания, менеджер может для достижения определенных целей использовать разные способы управления денежными средствами и планирования расходов. В рамках управления компанией ежедневное управление денежными средствами часто рассматривается как рутинная и малозначимая деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие организации в целом. И хотя надежное и разумное управление денежными средствами только в малой степени может сказаться на благополучии организации, плохое и непродуманное управление, может привести к. очень печальным результатам. Движение денежных средств — один из наиболее важных аспектов операционного цикла организации. В рамках подготовки общего бюджета смету (бюджет) денежных средств разрабатывают после того, как все периодические бюджеты и прогнозный отчет о прибылях и убытках уже завершены. Смета (бюджет) денежных средств (прогноз денежных потоков) представляет собой план поступления денежных средств и платежей на будущий период. В нем суммированы все потоки средств как результат планируемых операций на всех фазах формирования общего бюджета. В целом эта смета (бюджет) показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств и финансовое положение для каждого месяца, для которого ее разрабатывают. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего и наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что средства не были использованы с наиболее возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что организация не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств. В данной работе, на конкретном примере показан процесс планирования и управления денежными средствами
Решение.
Решим задачу способом Excel.
1.Выручка от продаж дана в условиях задачи.
2.Поступление от продаж текущего месяца исходя из условия задачи=выручка от продаж*0.2*0.98
Таблица№3
3.Поступление от продаж прошлого месяца исходя из условия задачи=выручка от продаж*0.7 Зададим условия исходя из условия задачи на листе 2 Excel Таблица№4
Таблица№5
4.Поступления от продаж позапрошлого месяца исходя из условия задачи=выручка от продаж *0,09
Таблица№6
Таблица №7
5.Итого поступлений (за каждый месяц) Суммируем каждое значение в столбце из полученных значений Excel Лист 1.
Таблица№8
II. Сальдо денежного потока. 6.Поступление денежного потока = Итого поступлений.
Таблица №9
7.Зароботная плата дана в условии задачи. Таблица№10
8. Административные расходы даны в условии задачи и составляют 25990руб. в месяц.
9.Расходы на аренду даны в условии задачи и составляют 21430 руб. в месяц.
10.Прочие расходы даны в условии задачи и составляют 16750руб. в месяц.
11.Налоги даны в условии задачи и составляют в марте 126980 руб. ,в июле 156780 руб. ,в сентебре 132760 руб., в декабре 115670 руб.
12. Расходы на приобретение оборудования условии задачи и составляют 253890руб
13.Итого расходов.Сумируем значение строк 11 по 16 в каждом столбце (месяце)
Таблица №11
14.Сальдо денежного потока. Сальдо денежного потока= Поступление ДС- Итого расходов( в каждом столбце-месяце)Таблица№12
